常見問題

DTC 是加拿大稅務局 (CRA) 提供的一項不可退稅的稅收抵免，可幫助加拿大殘障人士或其供養的家庭成員減少所欠的所得稅。它也可以釋放其他福利，例如兒童傷殘補助金。

我們是安大略省一家提供全方位服務的 DTC 管家公司。我們處理整個申請過程 - 從資格評估到醫療協調、T2201 準備、CRA 提交以及追溯稅務調整。

DTC 是一種稅收抵免，而非退休金或每月付款。但是，一旦獲得批准，它可以發放額外的福利，例如兒童傷殘補助金 (CDB)，它確實可以為有 18 歲以下子女的家庭提供每月補助金。

是的，您可以自行申請。不過，常見拒絕原因之一是T2201表格的填寫方式。我們的團隊致力確保該表格使用符合CRA標準的功能語言，幫助強化申請。

不是。My Benefits Canada 是一家獨立的服務提供商，與加拿大稅務局（CRA）無任何隸屬或背書關係。所有關於殘障稅收抵免資格和批准的決定均由加拿大稅務局獨立作出。

不。My Benefits Canada 是獨立的私人禮賓服務，並未與 Canada Revenue Agency (CRA) 或任何政府機構隸屬、獲得其背書或有任何關聯。我們協助客戶準備及提交 DTC 申請，惟所有資格判定均由 CRA 單獨作出。

可以。DTC 申請為公開程序，任何人均可透過 CRA 直接申請。然而，T2201 表格需要以精確描述功能影響的措辭，並與 CRA 的評估標準相符。許多申請被拒並非因申請人不符合資格，而是因表格未使用適當措辭。我們的服務可協助確保您的申請內容詳盡且準確。

稅務會計師處理您的年度報稅與一般稅務規劃。我們專門專注於 Disability Tax Credit（DTC）申請流程——包括醫療協調、T2201 表格準備、向 CRA 提交以及追溯性調整。我們會與您的醫療執業者合作，以符合 CRA 要求的措辭記錄功能影響，這是一項大多數會計師不具備的專業技能。

申請資格是基於功能性影響，而非僅基於診斷。明顯限制基本日常生活活動的疾病，例如走路、穿衣、精神功能、視力、聽力或維持生命的治療，都可能符合資格。常見的合格狀況包括注意力不足過動症 (ADHD)、憂鬱症、自閉症、糖尿病、慢性疼痛等。

CRA 會評估您的狀況是否導致一項或多項基本日常生活活動受到明顯限制。重點在於您的狀況如何影響您的日常功能，而非診斷本身。

是的。即使經過治療，CRA 仍會評估您的功能限制。如果您的狀況在接受藥物或治療後仍明顯限制日常活動，您可能符合資格。

明顯的限制表示您無法進行基本的日常活動，或即使接受治療、藥物治療或使用輔助裝置，仍需花費大量時間才能完成。該限制必須是全部或大部分時間（至少 90%）都存在。

是的。符合條件的兒童可獲准領取 DTC。批准後也可領取兒童傷殘福利金 (CDB)，該福利金每月向家庭提供免稅付款。

可以。若兒童有持續性的功能障礙，並明顯限制基本日常生活活動，任何年齡的兒童皆可符合 DTC 的資格。兒童常見的合格情況包括自閉症光譜、注意力不足/過動症（ADHD）、第一型糖尿病、發展遲緩及學習障礙。若獲批准，家庭亦可能符合 Child Disability Benefit（CDB）的資格，該福利提供免稅的每月給付。

可以。就業狀態並不影響 DTC 的資格判定。CRA 評估的是您的病況是否明顯限制基本日常生活活動——而非您是否能工作。許多仍在就業的加拿大人仍可符合 DTC，因為他們的病況顯著影響日常功能，例如行走、穿衣、進食或心理功能，即便仍能維持工作。

T2201 表格必須由合格的醫療執業者填寫，但表格並不要求貼上「殘障」等標籤。CRA 評估的是功能受限的程度——即病況如何影響日常活動——而非診斷名稱本身。我們會與您的醫療執業者合作，以符合 CRA 要求的措辭記錄功能受限情形，協助確保表格準確反映您的狀況。

可以。心理健康狀況是 DTC 常見的合格類別之一。若抑鬱症、焦慮症、創傷後壓力症候群（PTSD）、雙相情感障礙或其他心理健康狀況，明顯限制您執行日常生活所需的心理功能（例如記憶、解決問題、設定目標或適應行為），即使正在接受治療，您仍可能符合資格。

CRA 將「markedly restricted」（明顯限制）定義為：即使在接受治療、使用藥物或輔助器具的情況下，仍無法執行基本日常生活活動，或需耗費不成比例長的時間才能完成。此項判定會逐案評估。關鍵在於證明該限制具有顯著性且為長期存在（持續或預期將持續至少連續 12 個月）。

可以。若 ADHD 導致日常生活中的心理功能（例如適應功能、記憶、解決問題或設定目標）出現明顯限制，即使有用藥治療，仍可能符合 DTC。CRA 評估的是 ADHD 對您日常生活的功能影響，而非僅依診斷本身。重點在於證明您的症狀顯著限制執行基本活動的能力。更多資訊請參閱我們的「ADHD 與 DTC」頁面。

是的。CRA 會評估您在接受治療、服藥或使用輔助器具後的實際功能限制。若即使接受治療，您的病況仍對某項基本日常生活活動造成顯著限制，您仍可能符合資格。許多獲核准的申請人都在服藥──關鍵在於剩餘的功能影響，而非您是否正在接受治療。

累積影響條款允許具有兩種或以上重大限制的人士（而非單一顯著限制）符合 DTC。若沒有單一病況能單獨造成顯著限制，但多種病況的合併效應顯著限制您執行基本日常生活活動的能力，您仍可能符合資格。此項評估依據《Income Tax Act》第 118.3(1.1) 條進行。

是的。若您每週在維持重要生理功能的治療上花費至少 14 小時，第1型糖尿病通常可歸入維持生命療法（life-sustaining therapy）類別——包括胰島素施打、血糖監測、飲食管理及相關活動。CRA 會將準備、施行與恢復的時間累計計算。請參閱我們的糖尿病與 DTC 頁面以了解詳情。

我們的流程有三個步驟(1) 免費資格評估 - 我們免費審核您的情況。(2) 醫療協調 - 我們與您的醫師合作完成 T2201 表格。(3) 提交 CRA - 我們提交您的申請、監控進度並協調任何追溯稅務調整。

時間表視 CRA 處理時間和醫生是否有空而定。一般而言，從初步評估到 CRA 決定，整個過程需時 3 到 6 個月。我們會隨時通知您每個階段的情況。

T2201（殘障稅收抵免證明書）是申請 DTC 所需的 CRA 官方表格。表格的一部分必須由合格的醫生填寫。如何填寫此表格是您的申請是否獲得批准的最重要因素。

是的。如果您過往年度已有DTC資格但未申請，CRA可以依規定處理回溯最多10個過往課稅年度的調整，這常會帶來可觀的一次性退稅。

許多拒絕是因為T2201表格的填寫方式，而非申請人不符合資格。我們免費審查被拒申請，找出問題所在，協助您重新申請或提出正式異議。

若申請被拒，我們會檢視 CRA 的回覆以釐清原因。大多數拒絕是因為 T2201 的填寫方式，而非申請人不具資格。我們可免費為您準備 Request for Redetermination 或正式上訴。我們的拒絕復原流程包括重新與您的醫療執業者協調並強化功能影響的描述。

若核准，您可能有資格獲得回溯性稅務調整，追溯期間最多可達 10 年，視您的病況何時開始及何時由醫療執業者認證而定。這可能會帶來可觀的退稅。我們會在標準服務中為您與 CRA 協調回溯調整程序。

不。我們的服務完全以遠端方式提供。我們代表您處理與醫療執業者及 CRA 的所有協調。您需透過我們的資格評估提供初步資訊並簽署授權表格，但無需親訪我們的辦公室或出席任何面對面約診。

DTC 本身是一項不可退還的稅額抵免——它減少您應繳的所得稅。一般情況下不會影響大多數政府福利。事實上，獲准 DTC 可能能開啟其他福利，例如 RDSP、Child Disability Benefit（CDB）及各省計劃。然而，各省對殘障福利的具體互動規定各有不同；若您有疑慮，建議向所屬省的福利辦公室諮詢。

T2201（Disability Tax Credit Certificate）是申請 DTC 所需的 CRA 官方表格。A 部分由申請人（或其法定代理人）填寫；B 部分則必須由能夠證明損傷性質與程度的合資格醫療執業者填寫並簽署。在 My Benefits Canada，我們會直接與您的醫療執業者協調，確保 B 部分採用精確、符合 CRA 要求的功能影響描述。

可以。自 2024 年起，CRA 接受由經認證的醫療執業者透過 CRA 線上入口提交的數位 T2201。您的醫療執業者可電子方式提交 B 部分；您則可透過 CRA 網站上的 My Account 提交 A 部分。無論採用電子或紙本，My Benefits Canada 都會代表您管理整個提交流程。

我們的費用僅收取追溯退稅的25%。無預付費用，無隱藏費用，只有在核准並收到追溯退稅後才收費。我們的費用結構符合《Disability Tax Credit Promoters Restrictions Act》（DTCPRA）。

如果您的申請未獲批准，您無需支付任何費用。我們的費用只會在批准後以及您收到 CRA 補發的退款後收取。

資格評估是免費的，在您的申請獲得批准和收到追溯退款之前，我們不收取任何費用。

是的。我們的收費結構完全符合「殘障稅收抵免促進者限制法」(DTCPRA) 的規定。在任何工作開始之前，我們都會提供一份書面協議，而且我們的收費是透明公開的。

不。我們的費用僅為追溯退款的25%。沒有前期費用，沒有月費，沒有諮詢費，拒絕申請也不收費。這一費用結構在任何工作開始之前以書面形式披露，完全符合《殘疾稅務抵免推廣者限制法》。

不。處理時間會依 CRA 的工作量及您醫療執業者的可用性而異。無論處理需要多長時間，我們的費用不變：追溯退稅的 25%，僅於核准後收取。沒有依時間計費或加急費用。

Registered Disability Savings Plan（RDSP）是為有障礙的 Canadians 設立的長期儲蓄計劃。獲得 DTC 核准是開立 RDSP 的先決條件。當您符合 DTC 資格後，依收入情況您可從聯邦政府獲得 Canada Disability Savings Grants（每年最高 $3,500）與 Canada Disability Savings Bonds（每年最高 $1,000）。

我們不會直接開立或管理 RDSP 帳戶。然而，在您獲得 DTC 核准後，我們會提供有關 RDSP 資格的指引，並可將您轉介至提供 RDSP 帳戶的合格金融機構。我們的角色是確保您取得存取 RDSP 所需的 DTC 核准。

只要您符合 DTC 資格且年齡未滿 60 歲，便可於任何時候開立 RDSP。然而，政府補助金與債券可領取至您滿 49 歲當年的年底為止，因此通常建議越早越好。回溯性補助金也可能可申請，最多可追溯 10 年。

是。若 18 歲以下的兒童獲准成為 DTC 受益人，家庭也可能符合 Child Disability Benefit（CDB）的資格，該福利提供免稅的每月給付，其年總額最高可達 $3,322（2024 年數字）。作為我們服務的一部分，My Benefits Canada 會協助同時處理 DTC 與 CDB 的申請。

是的，焦慮與憂鬱若在日常生活的心理功能上造成顯著受限，即可符合 DTC 的資格。CRA 並非僅以診斷為評估依據──他們會評估您的病況是否顯著限制您執行例如個人照護、決策、社交互動或日常事務管理等活動的能力，即使已有接受治療亦然。欲了解詳情，請參閱我們的「憂鬱症與 DTC」頁面。

是的，PTSD 若在日常生活心理功能上造成顯著受限，也可符合 DTC。CRA 評估的是功能上的影響──例如記憶力、適應功能、解難能力或個人照護管理上的困難──而非僅以診斷為準。許多 PTSD 患者會出現符合 CRA 標準的受限情形，尤其在症狀即便接受治療仍持續存在時。

是的，自閉症光譜障礙（ASD）常常符合 DTC 的資格。CRA 會評估 ASD 是否在日常生活的心理功能上造成顯著受限——包括適應功能、社交互動以及獨立處理個人照護的能力。患有 ASD 的兒童也可能使其家庭符合 Child Disability Benefit 的資格。欲了解更多，請參閱我們的自閉症與發展性疾病頁面。

是的，雙相情緒障礙若在日常生活的心理功能上造成顯著受限，可符合 DTC。CRA 會評估躁期與憂鬱期對您執行基本活動（例如設定目標、判斷力、適應功能及管理個人照護等）的功能影響，即使已有藥物與治療也會一併考量。

是的，包含纖維肌痛症在內的慢性疼痛疾病，如果在行走、穿衣、進食或其他基本日常生活活動上造成顯著受限，即有可能符合 DTC。CRA 會評估功能上的影響──例如您完成這些活動所需的時間比沒有障礙的人延長多少，或即使有用藥仍完全無法執行等情況。

是的，多發性硬化症常常符合 DTC。視病情的嚴重度與進展，MS 可能在行走、穿衣、進食或日常生活的心理功能方面造成顯著受限。CRA 評估的是 MS 所造成的功能限制，而非僅以診斷為準。許多 MS 患者在多項基本日常活動類別上都符合資格。

是的。重大視力喪失（即使配戴矯正鏡片）或聽力喪失（即使使用助聽器）在視力或聽力類別下都可能符合 DTC。CRA 使用特定的臨床門檻──視力方面為良好眼視力 20/200 或更差，或視野 20 度或更小；聽力方面則需達到足以在日常情境中明顯限制您聽覺能力的嚴重程度。

DTC 被拒最常見的原因是 T2201 表格中關於功能影響的描述不足。很多醫療人員能正確描述診斷，但未以 CRA 要求的用語說明功能限制──例如執行活動所需的時間、患者無法獨立完成的事或受限情況發生的頻率。其他原因包括表格未填寫完整、缺少簽名，或醫療人員並非該類型障礙的合格證明者。

若您的 DTC 申請被拒，您自裁定通知（Notice of Determination）之日起有 90 天的時間向 CRA 提出異議通知（Notice of Objection）。此舉會觸發 CRA 上訴部門的審查──該審查為獨立程序，與原始評估分開。您也可以提交更多醫療證據以支持異議。My Benefits Canada 會免費審閱被拒的申請，並可代為處理異議程序。

是的。您可以在被拒之日起 90 天內提出異議通知（Notice of Objection），或隨時以更新的醫療證據提交新申請。許多被拒情況是因為 T2201 的填寫方式，而非真正不符合資格。以符合 CRA 用語且妥善記錄功能限制的重新申請，通常能成功獲批。

不會。My Benefits Canada 審查被拒申請不另收費。若我們接手您的案件，我們的標準或有酬金（追溯退稅的 25%）僅在申請最終獲批時適用；若未獲批，您不須支付任何費用。

CRA 的上訴部門通常需要 6 到 12 個月來處理 DTC 申請的 Notice of Objection（異議通知），但時程可能會有所不同。在此期間，CRA 可能會要求補充醫療文件或直接聯絡您的醫療執業者。My Benefits Canada 會監督申訴程序並代表您回應 CRA 的要求。

您可以追溯申請 DTC，最長可追溯至過去 10 個納稅年度，前提是您的醫療執業者證明在那些年度您的障礙已存在。CRA 將為每一個符合條件的年度調整您的報稅表，可能會產生一筆聯邦與省級未曾申請的稅額退還。一般而言，追溯退稅平均介於 $5,000 至 $20,000，視您的稅務狀況與符合年份數而定。

追溯 DTC 退稅是將聯邦與省級的 DTC 抵免金額套用到每一個符合條件的納稅年度來計算。2025 年的聯邦 DTC 基本金額約為 $9,428，換算為每年約 $1,414 的不可退還稅額抵免。各省金額不同。總退稅金額取決於您獲准的年數、您居住的省份，以及您每年度是否有足夠的應納稅額以受益於該抵免。

在 My Benefits Canada，我們團隊中的特許專業會計師（CPA）負責處理追溯的稅務調整。您的 DTC 申請一旦獲批，我們會為每一個符合條件的納稅年度向 CRA 提交 T1 調整申請 — 最多可追溯 10 年。您無需親自重新申報報稅表。該 CPA 會確保所有符合資格的抵免皆已申請，包括任何省級補充款項。

會的。若您的 DTC 追溯獲批，CRA 將為所有符合條件的過往納稅年度發放一次性退稅。若您在 CRA 設有直接存款，該退稅通常會直接存入您的銀行帳戶，否則將以支票郵寄。此退稅代表您在往年有權享有但未申請的稅額抵免。

DTC 是一項不可退還的稅額抵免，意即它只能將您應納的稅額減至零——若某年度您並無應納稅額，DTC 本身無法單獨產生退稅。然而，若有扶養您的家庭成員在其申報中列為被扶養人，他們可能能將您未使用的 DTC 部分轉移至他們的報稅表。此外，獲得 DTC 批准也可能使您符合其他可退還的福利，例如 Child Disability Benefit 或 Canada Disability Benefit。

會。除了聯邦 DTC 外，各省與準省地區亦提供各自的省級殘障稅額抵免，金額各不相同。例如，Ontario 的省級 DTC 補充約為 $9,586（2025），而 Alberta 的約為 $16,635。聯邦與省級抵免合併後可大幅增加您的總受益。My Benefits Canada 的 Benefit Estimator 會根據您所屬的省份估算您的預期退稅。

是的。多個省份在 DTC 之外，提供額外的殘障支援計畫。Ontario 有 Ontario Disability Support Program (ODSP)、British Columbia 在 BC Employment and Assistance 下有 Persons with Disabilities 的身分認定，Quebec 則有為殘障人士設立的 Solidarity Tax Credit 補充。DTC 的批准通常是申請這些省級計畫的前提。請聯絡我們以瞭解您所在省份適用的計畫。

Quebec 透過 Revenu Québec 管理其省級稅務系統，但透過 CRA 辦理的聯邦 DTC 申請流程對所有省份皆相同。您的聯邦 DTC 一旦獲批，Quebec 居民亦可在其 Revenu Québec 報稅表上申請省級殘障金額。My Benefits Canada 同時處理聯邦提交給 CRA 的文件，並協調 Quebec 的省級申請。

The Canada Disability Benefit (CDB) is a new federal income supplement for working-age Canadians with disabilities. It provides up to $200 per month to eligible individuals who hold a valid Disability Tax Credit certificate and meet income thresholds. The CDB began payments in July 2025 and is administered by the CRA. DTC approval is a prerequisite — you must have a valid DTC certificate to receive the CDB.

是的。有效的 Disability Tax Credit (DTC) 證明是領取 Canada Disability Benefit 的必要先決條件。您必須先獲得 DTC 批准，才能收到 CDB 的付款。若您目前尚未獲得 DTC 批准，申請 DTC 是第一步。My Benefits Canada 可協助您申請 DTC，並建立您對 CDB 的資格。

The Canada Disability Benefit provides up to $200 per month ($2,400 per year) to eligible individuals. The actual amount depends on your income — the benefit is reduced as income increases above certain thresholds. The CDB is designed to supplement existing disability benefits, not replace them. It does not affect your DTC, RDSP, or most provincial disability programs.

是的。CDB允许最多24个月的追溯付款，追溯至2025年6月项目启动时。如果您现在获得DTC批准，您可能会收到一笔追溯一次性付款，涵盖自2025年6月以来的所有符合条件的月份。

CDB旨在不减少大多数其他联邦和省级福利。它不影响您的DTC、RDSP、老年保障金或加拿大养老金计划。大多数省份也承诺将CDB从社会援助计算中豁免。

当我们帮助您获得残疾税收抵免批准时，您自动有资格申请CDB。我们确保您的DTC申请完整且有充分文件支持。CDB追溯付款不受我们费用的约束，因为我们的费用仅适用于DTC追溯退税。